Door de liquiditeit van uw onderneming te berekenen, komt u er achter of u in een bepaalde periode aan uw financiële verplichtingen kunt voldoen. Dat is heel belangrijke informatie. Een gebrek aan liquiditeit is namelijk funest voor uw bedrijf: een bedrijf kan niet meer aan zijn betalingsverplichtingen voldoen als het niet liquide is. Het is daarom vaak beter verlies te lijden, dan niet liquide te zijn. Onvoldoende liquiditeit kan zelfs een faillissement veroorzaken. Een goede en voortdurende berekening van de liquiditeit van uw bedrijf is dus van levensbelang.
Liquiditeit berekenen doet u meestal met behulp van een liquiditeitsbegroting. Deze laat de verwachte ontvangsten en inkomsten in een bepaalde periode zien. U kunt zo zien of er wel altijd genoeg geld op de bank staat. De liquiditeitsbegroting heet ook wel liquiditeitsprognose of cashflowbegroting. U kunt de resultaten van de liquiditeitsberekening gebruiken om een liquiditeitsplan op te stellen dat een daling van de liquide middelen of zelfs een financieringstekort oplost. Zo’n plan kan bestaan uit het aanpassen van de uitgaven, het genereren van extra ontvangsten of het aantrekken van extra leningen.
Om de liquiditeit van uw onderneming te berekenen maakt u een overzicht met eigenlijk niet meer dan de volgende punten:
Ook moet de stand van alle liquide middelen aan het begin van iedere periode worden berekend. Dat houdt in dat het banksaldo en de kredietruimte van de bank in de begroting moeten staan. De volgende simpele rekensom kunt u hanteren om de liquiditeit te berekenen:
Om de liquiditeit te berekenen maakt u dus een liquiditeitsbegroting. Deze wijkt op een aantal punten af van andere begrotingen. Enkele specifieke kenmerken zijn:
Om zelf de liquiditeit van uw bedrijf te berekenen kunt u gebruik maken van talloze tools. Bijvoorbeeld de Excel-sheets van WEKA Financieel. Het mooie aan deze tool is dat u de meeste bedragen niet zelf in het werkblad hoeft in te vullen. Deze worden namelijk overgenomen uit de koppelingen van andere Excel-werkbladen, die u gebruikt voor andere begrotingen of balansen. Zo kunt u altijd zien of uw onderneming aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen en of u wellicht actie moet ondernemen om de liquiditeit te verbeteren. Op de website van WEKA financieel leest u overigens alles over liquiditeit berekenen, liquiditeitsbegrotingen, liquiditeitsplannen en andere manieren om uw liquiditeit te berekenen en bij te sturen.