Een liquiditeitsbegroting laat u de verwachte ontvangsten en inkomsten in een bepaalde periode zien. De liquiditeitsbegroting geeft u daarmee antwoord op de vraag of er iedere maand, ieder kwartaal of ieder half jaar wel genoeg geld op de bank staat om alle betalingen te kunnen doen. De liquiditeitsbegroting heet ook wel liquiditeitsprognose of cashflowbegroting. Het is een belangrijk onderdeel van iedere bedrijfsvoering en ieder businessplan.
De liquiditeitsbegroting is een belangrijk hulpmiddel om het hele jaar door een vinger aan de pols te houden op financieel gebied. Een gebrek aan liquiditeit is namelijk funest voor ieder bedrijf: een bedrijf kan dan niet meer aan zijn betalingsverplichtingen voldoen. Het is daarom vaak nog beter om verlies te lijden, dan niet liquide te zijn. Dit kan een faillissement veroorzaken.
Een liquiditeitsbegroting bestaat uit enkele eenvoudige hoofdbestanddelen. Dat zijn de volgende:
Ook moet de stand van alle liquide middelen aan het begin van iedere periode worden berekend. Dat houdt in dat het banksaldo en de kredietruimte van de bank in de begroting moeten staan. Dat betekent dat het resultaat van de begroting bestaat uit het beginsaldo en de kredietruimte plus de verwachte ontvangsten minus de verwachte betalingen.
De liquiditeitsbegroting wijkt op een aantal punten af van andere begrotingen, zoals de exploitatiebegroting. Enkele specifieke kenmerken van de liquiditeitsbegroting zijn:
Om zelf een liquiditeitsbegroting te maken kunt u gebruik maken van talloze tools. Bijvoorbeeld de Excel-sheets van WEKA Financieel. Het mooie aan deze tool is dat u de meeste gegevens niet zelf apart in het werkblad hoeft in te vullen. Deze worden namelijk overgenomen uit de koppelingen van andere Excel-werkbladen, die u gebruikt voor andere begrotingen of balansen. Zo kunt u altijd zien of uw onderneming aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen en of u wellicht actie moet ondernemen om de liquiditeit te verbeteren. Op de website van WEKA Financieel leest u overigens alles over liquiditeitsbegrotingen, liquiditeitsplannen en andere manieren om uw liquiditeit in de gaten te houden en bij te sturen.