Activa debiteuren: vorderingen uit leveringen en verrichte prestaties

Eén van de vereisten voor het opstellen van een prognosebalans is het berekenen van de Activaposten (voor de andere vereisten zie de inleiding van het werkblad Winst-en-verliesrekening voor het budgetjaar. Deze posten bestaan uit:

Vaste activa: immaterieel, materieel en financieel;
Activa voorraden;
Activa debiteuren: vorderingen uit leveringen en verrichte prestaties (dit werkblad);
Overige vorderingen, overlopende activa en effecten;
Liquide middelen: kas, bank, giro.

Een overzicht van alle activaposten vindt u in Samenvatting van activaposten.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Activa debiteuren: vorderingen uit leveringen en verrichte prestaties

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

In dit werkblad moet de geprognosticeerde eindstand van de balanspost Debiteuren worden berekend op basis van:

een doelstelling ten aanzien van de (geplande) debiteurentermijn ;
gegevens over het geplande gebruik van goederen in het budgetjaar uit de gebudgetteerde winst- en verliesrekening.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
G23	Omzet 'laatste' jaar	Wordt door koppeling automatisch overgenomen van het werkblad Passiva Crediteuren 03-activa-debiteuren .
H23	Omzet budgetjaar	Wordt door koppeling automatisch overgenomen uit de gebudgetteerde winst- en verliesrekening.
E24	Gemiddeld BTW-percentage (laatste jaar)	Het gemiddeld in rekening gebrachte BTW-percentage op de in het laatste jaar vóór het budgetjaar verkochte goederen en diensten.
F24	Gemiddeld BTW-percentage (budgetjaar)	Het verwachte gemiddeld in rekening te brengen BTW-percentage op de in het budgetjaar geplande verkopen van goederen en diensten.
H30	Geplande debiteurentermijn in budgetjaar

De algemene gegevens en de overige (lichtgeel gearceerde) cellen in kolom G en H worden door middel van koppelingen automatisch overgenomen uit de werkbladen Invoer gegevens 'laatste balans van vóór het budgetjaar' en Winst-en-verliesrekening voor het budgetjaar.

Resultaten

In dit werkblad (03-activa-debiteuren) worden de volgende resultaten getoond:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
13	Omzetwaarde van verkochte goederen/diensten inclusief BTW ('laatste' jaar respectievelijk budgetjaar)	G25, H25
14	Gemiddelde debiteurentermijn 'laatste' jaar (in dagen)	G27
19	Stand Debiteuren aan einde budgetjaar	H33