Basisgegevens per maand

In dit werkblad wordt op bedrijfsniveau de dekkingsbijdrage per klant per maand bepaald.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Basisgegevens per maand

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

Om straks de prestaties van individuele medewerkers te kunnen vergelijken met die van het bedrijf als geheel, moeten eerst op totaalniveau de dekkingsbijdragen van de verschillende klantgroepen worden berekend. Daartoe worden in dit Excel-bestand de gegevens ingevoerd.

Om de resultaatbijdrage van verschillende klantgroepen te kunnen bepalen moeten voor maximaal tien groepen afnemers respectievelijk klanten van het bedrijf per maand de opbrengsten en bijbehorende kosten worden ingevuld. Op basis daarvan kunnen vervolgens de maandelijkse dekkingsbijdragen per klantgroep worden berekend.

De belangrijkste vraag is: hoeveel draagt iedere groep afnemers bij aan het totale resultaat van het bedrijf?

Bovendien moet inzichtelijk worden welke groep afnemers of welke klant er bij de verschillende niveaus waarop dekkingsbijdragen worden berekend als beste en als slechtste uitspringt. De basis van deze beoordeling vormt altijd de resultaatbijdrage.

Daarnaast is belangrijk hoe de dekkingsbijdragen van de verschillende groepen afnemers zich ontwikkelen in het verloop van een heel jaar.

Om te kunnen bepalen aan welke groep afnemers (vanwege de betere dekkingsbijdragen) meer aandacht moet worden besteed en aan welke groep afnemers (met de mindere dekkingsbijdragen) minder, is het eveneens noodzakelijk te weten welk aandeel (in procenten) de betreffende klantgroep heeft in de totale dekkingsbijdrage op elk niveau. De percentages van het aandeel van een klantgroep in het bedrijfstotaal moeten op de verschillende niveaus van de dekkingsbijdrage afzonderlijk worden opgevoerd.

Daarnaast moet in het bijzonder aandacht worden besteed aan de gedifferentieerde bepaling en analyse van de 'directe vaste kosten van de verkoop'. Indien mogelijk moet er een opdeling van deze kosten naar de verschillende groepen afnemers worden gemaakt, zodat er een zo goed mogelijk berekening van DB III kan worden gemaakt.

Let op!

De maandwerkbladen in dit Excel-bestand dienen als basis voor de Excel-bestanden (dekkingbijdrageberekening van verkoopmedewerker en de daarop gebaseerde provisieberekeningen). Tussen deze Excel-bestanden bestaan daarom koppelingen.

Zie Basisgegevens per maand per verkoopmedewerker

Zie Basisgegevens per kwartaal per verkoopmedewerker

Zie Gecumuleerde jaartotalen per verkoopmedewerker

Zie Jaaroverzicht per verkoopmedewerker

Zie Jaarprovisies dekkingsbijdrage II/III

Zie Maandprovisies dekkingsbijdrage II/III

Zie Kwartaalprovisies dekkingsbijdrage II/III

Zie Jaaroverzicht maandprovisies dekkingsbijdrage II/III

Zie Jaaroverzicht kwartaalprovisies dekkingsbijdrage II/III

Zie voor meer informatie de vakinformatie Verkoopafdelingen als profit-center.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens op het tabblad jan die automatisch worden overgenomen op de vervolgbladen
N2	Maand/jaar (MMM-JJ)	MMM-JJ wordt automatisch voortgezet op de volgende tabellen.
R2	Jaar	2002 is standaard ingesteld.
D4	Bedrijf/afdeling
R4	Waarden in	Euro is standaard ingevuld.
E7 – N7	Groepen afnemers/klanten	Ook wanneer pas in de loop van het jaar omzet wordt gegenereerd bij bepaalde groepen afnemers moeten de omschrijvingen van deze groepen afnemers op het eerste tabblad (jan) worden ingevuld.
C36 – C40	Directe vaste kosten verkoop	Hier worden alleen de namen van vaste kostencategorieën aangegeven die direct kunnen worden toegekend aan klantgroepen. Indien directe toekenning niet mogelijk is, betreft het vaste bedrijfskosten en worden ze niet meegenomen in dit overzicht.

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens die alleen betrekking hebben op de betreffende maand
E11 – N11	Omzet (o.b.v. cataloguswaarde)	Hier worden voor de tien groepen afnemers de bijbehorende maandelijkse omzetten ingevuld.
E14 – N14	Kortingen	Vul de kortingen in als negatieve bedragen.
E19 – N19	Inkoopwaarde en variabele kosten	Per groep afnemers/klant.
E27-N27	Variabele kosten verkoop	Per groep afnemers/klant.
E36 – N40	Omvang directe vaste kosten per kostencategorie	Per groep afnemers/klant.

Resultaten

In deze werkbladen worden berekend:

		in de cellen:
5	Dekkingsbijdrage I (DBI) per groep afnemers/klant.	E22 – N22
5b	DB I als percentage van de (bruto-)omzet van de betreffende groep afnemers/klant.	E23 – N23
5d	Het aandeel (percentage) van de klantgroep in de DB I van het totale bedrijf.	E24 – N24

7	De dekkingsbijdrage II per groep afnemers/klant.	E30 – N30
7b	DB II als percentage van de (bruto-)omzet van de betreffende groep afnemers/klant.	E31 – N31
7d	Het aandeel (percentage) van het klantgroep in de DB II van het totale bedrijf.	E32 – N32

9	De dekkingsbijdrage III per groep afnemers/klant.	E44 – N44
9b	DB III als percentage van de (bruto-)omzet van de betreffende groep afnemers/klant.	E45 – N45
9d	Het aandeel (percentage) van het klantgroep in de DB III van het totale bedrijf.	E46 – N46

10	Grootste klant(groep): rangordenummer dat aangeeft welke klant de grootste omzet heeft.	E50 – N50
11	Beste klant(groep) op basis van DB III in percentage van de omzet: rangordenummer dat aangeeft welke klant(groep) procentueel de hoogste dekkingsbijdrage heeft.	E51 – N51
12	Beste klant(groep) op basis van DB III als absoluut bedrag: rangordenummer dat aangeeft welke klant(groep) absoluut gezien de hoogste dekkingsbijdrage heeft.	E52 – N52

De posten met de letter 'b' en 'd' (bijv. 5b en 5d) komen onder dezelfde benaming terug in de overzichten bij de volgende paragraaf.

	in de kolommen:
Hier worden de maandelijkse totalen en percentages van het totale bedrijf weergegeven.	kolom O
Hier worden per post telkens de beste en slechtste waarde getoond van de kosten in verhouding tot de omzet.	kolommen P + Q
Ten slotte worden telkens het grootste respectievelijk kleinste aandeel in het totaal van het bedrijf getoond.	kolommen R + S