Beheer goederenvoorraden, voorraadverschillen en verplichtingen

Het beheer van de voorraden, hun ontwikkeling in het lopende jaar en de ontwikkelingen op het gebied van verplichtingen door levering van goederen (crediteuren) is voor de liquiditeit van belang. Maandelijks moeten door middel van het invoeren van de goederenaanvoer (inkopen), -afvoer (verkoop of productie) en de voorraadstanden eventuele voorraadverschillen worden berekend. Verder moet iedere maand de verhouding tussen verplichtingen (crediteuren) en de voorraad worden weergegeven. Daartoe dient dit werkblad.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Beheer goederenvoorraden, voorraadverschillen en verplichtingen

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Introductie

Zie onder het werkblad Bepalen van de gemiddelde voorraadtermijn.

Doel van deze tool

Het beheer van de voorraden, hun ontwikkeling in het lopende jaar en de ontwikkelingen op het gebied van verplichtingen door levering van goederen (crediteuren) is voor de liquiditeit van belang.

Maandelijks moeten door middel van het invoeren van de goederenaanvoer (inkopen), -afvoer (verkoop of productie) en de voorraadstanden eventuele voorraadverschillen worden berekend.
Verder moet iedere maand de verhouding tussen verplichtingen (crediteuren) en de voorraad worden weergegeven. Deze gegevens kunnen bijvoorbeeld door banken worden opgevraagd, wanneer de voorraden geheel of gedeeltelijk door de bank zijn overgenomen.

Daartoe dient dit werkblad.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Invulinstructies
Verplicht in te vullen gegevens
I7	Jaartal
rij 8	Waarden ultimo voorafgaand jaar
C18 – C40	Toename (per maand)	De aanvoer van goederen conform de boekhouding.
D18 – D40	Afname (per maand)	De afvoer van goederen tegen inkoopprijs conform voorraadbeheer/magazijnboekhouding.
F18 – F40	Eindvoorraad (per maand)	De eindvoorraad conform voorraadbeheer/magazijnboekhouding.
G18 – G40	Stand van de verplichtingen (per maand)	De stand van crediteuren conform de boekhouding.

Resultaten

In dit werkblad worden de volgende resultaten gegeven:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
	Voorraadverschillen	Kolom E
	Voorraden vrij van rechten derden: voorraden die door betaling niet meer onder het eigendomsvoorbehoud van de leverancier vallen	Kolom H
	Verplichtingen als percentage van eindvoorraad	Kolom I

In ons voorbeeld vallen de volgende ontwikkelingen op.

De voorraadafname van ruim 1 miljoen euro in de loop van het jaar is opvallend.
Ondanks de voorraadafname zijn de verplichtingen (crediteuren) met meer dan 400.000 euro gestegen. Er is waarschijnlijk sprake van grote liquiditeitsproblemen.
De verhouding tussen verplichtingen en voorraad stijgt dan ook van 39% (eind vorig jaar) naar 63%.
De 'vrije' goederenvoorraden dalen dan ook met ongeveer 1,5 miljoen euro.