Bonusberekening op basis van omzet

Met dit werkblad kunt u uw geplande, gerealiseerde en basisomzet vastleggen. Hieraan kunt u extra premievergoedingen koppelen. Aan deze bonussen is een staffel gekoppeld.

Werkbladen in deze Excelsheet

Basiswerkblad Bonusberekening op basis van omzet	Bekijk screenshot van dit werkblad
Basiswerkblad Grafische weergave overzicht geplande en gerealiseerde omzet	Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Introductie

In de modellen met bonusberekeningen (variant 1 en variant 2) werden de mogelijke bonussen berekend op basis van één 'verschilwaarde' ofwel 'grenswaarde'. Dat betekent dat er bonussen werden berekend wanneer de gehaalde omzet boven een bepaalde basisomzet lag. De behaalde omzet werd bovendien slechts met één bonuspercentage gehonoreerd. Het deed daarbij dus niet ter zake of de gerealiseerde omzet één euro of 10.000 euro boven de basisomzet lag. In beide gevallen werd de bonus berekend met behulp van hetzelfde percentage.

Dit nieuwe model voor bonusberekening werkt daarentegen met drie verschillende 'grenswaarden'. Het wordt daardoor mogelijk om door de toepassing van drie verschillende bonuspercentages verschillende omzetprestaties op een gedifferentieerdere en daardoor eerlijkere manier te honoreren. Het principe uit beide voorgaande bonussystemen (de bonusberekening moet zo eenvoudig mogelijk worden opgebouwd) moet daarbij echter enigszins worden losgelaten. Het hier gevonden compromis heeft als basisgedachte: zo eenvoudig mogelijk, maar zo eerlijk als nodig is!

Het is vanzelfsprekend eerlijker om een gerealiseerde omzet die 10.000 euro groter is dan de basisomzet hoger te waarderen dan een extra omzet van slechts één euro. Om die reden worden in deze variant van bonusberekening drie verschillende 'verschilwaarden' ofwel staffels gedefinieerd, waaraan dan telkens verschillende bonuspercentages kunnen worden gekoppeld.

Eerste verschilwaarde/staffel
Gerealiseerde omzet die valt tussen de basisomzet en de geplande omzet.
Tweede verschilwaarde/staffel
Gerealiseerde omzet die valt tussen de geplande omzet en een vrij vast te stellen verhoogd omzetniveau (bijvoorbeeld 105% van de geplande omzet).
Derde verschilwaarde/staffel
Gerealiseerde omzet boven het vrij vast te stellen verhoogde omzetniveau van bijvoorbeeld 105% van de geplande omzet.

De andere basiselementen van de voorgaande bonusberekeningen (variant 1 en variant 2) zijn in deze nieuwe premieberekening meegenomen: ook in deze versie kan de aanwezigheidscomponent worden meegenomen in de bonusberekening.

Zie voor meer informatie de vakinformatie Hoe voert u prestatiegericht werken succesvol in?

Doel van deze tool

Voor een bepaalde periode (jaar) worden de geplande omzetten per maand vastgelegd en op basis daarvan worden via een parameter de verschillende omzetniveaus gedefinieerd. Deze omzetniveaus vormen de grenzen van de staffels. Aan deze drie omzetniveaus worden vervolgens verschillende bonuspercentages toegekend.

Eerste omzetniveau (de basisomzet, bijvoorbeeld 95% van de geplande omzet)
Deze basisomzet geeft aan welke omzet minimaal gerealiseerd moet worden voordat een bonus wordt toegekend. Als de gerealiseerde omzet onder deze basisomzet ligt, wordt er geen provisie berekend. Wanneer de daadwerkelijk behaalde omzet hoger ligt dan deze basisomzet maar lager dan de geplande omzet, dan moet er berekend worden welk deel van de gerealiseerde omzet in deze eerste staffel valt tussen de basisomzet en de geplande omzet (zie regel 4A in Excel-bestand). Hierop kan vervolgens het eerste bonuspercentage worden toegepast.
2e omzetniveau (100 % = geplande omzet)
Dit is de vastgestelde geplande omzet. Wanneer de behaalde omzet hoger is dan de geplande omzet, maar lager dan het verhoogde omzetniveau (derde omzetniveau, zie hierna), dan moet er berekend worden welk deel van de gerealiseerde omzet in deze tweede staffel valt tussen de geplande omzet en de verhoogde omzet (zie regel 4B in Excel-bestand). Hierop kan vervolgens het tweede bonuspercentage worden toegepast. De eerste staffel (4A, zie hiervoor) wordt volledig gehaald, en hierop wordt het eerste bonuspercentage toegepast. De som van beide bonussen is de totaal toegekende provisie.
Derde omzetniveau (verhoogde omzetniveau, bijvoorbeeld 105% van de geplande omzet)
Dit omzetniveau ligt boven de geplande omzet. Wanneer de behaalde omzet boven dit verhoogde omzetniveau ligt, dan moet er berekend worden welk deel van de gerealiseerde omzet boven dit verhoogde omzetniveau ligt (zie regel 4C in Excel-bestand). Hierop kan vervolgens het derde bonuspercentage worden toegepast. Deze derde staffel kent geen bovengrens. De eerste en tweede staffel (4A en 4B, zie hiervoor) worden volledig gehaald, en hierop wordt het eerste respectievelijk tweede bonuspercentage toegepast. De som van alle drie bonussen is de totaal toegekende provisie.

Deze opdeling van de 'verschilwaarde' in drie staffels maakt het mogelijk een veel grotere differentiatie in de bonustoekenning over de omzetprestatie toe te passen.

Op dit werkblad wordt het bonusbedrag berekend. Ook is op dit werkblad een grafische weergave te vinden van de geplande en gerealiseerde omzet. Op de betreffende maandbladen worden deze bonussen vervolgens verdeeld over alle medewerkers.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
N5	Jaar	Jaartal.
Q5	Waarden in	Valuta (euro is standaard ingesteld).
G8	Premieberekening voor afdeling/bedrijfsonderdeel	Naam van afdeling of bedrijfsonderdeel waarvoor de premieberekening wordt gemaakt.
G11	1e omzetniveau: basisomzet in % van de geplande omzet	(Bijvoorbeeld 95%, zoals in de voorbeeldberekening.)
G12	3e omzetniveau: verhoogde omzetniveau als % van de geplande omzet	(Bijvoorbeeld 105 % van de geplande omzet, zoals in de voorbeeldberekening.)
G14	Premiepercentage voor staffel 1	Het premiepercentage dat wordt toegepast op de omzet in de eerste staffel (zie regel 4A).
G15	Premiepercentage voor staffel 2	Het premiepercentage dat wordt toegepast op de omzet in de eerste staffel (zie regel 4B).
G16	Premiepercentage voor staffel 3	Het premiepercentage dat wordt toegepast op de omzet in de eerste staffel (zie regel 4C).
M11	Gedeelte van de premie op basis van aanwezigheid (optioneel)	Hier wordt een percentage ingevuld dat uitdrukt welk gedeelte van de totale premie op basis van aanwezigheid moet worden verdeeld over de medewerkers van de afdeling. Invullen is niet noodzakelijk.
M14	Gedeelte van de premie op basis van de omzet (wordt automatisch ter aanvulling van M5 berekend)	Ter aanvulling hierop wordt automatisch het gedeelte van de premie berekend dat wordt verdeeld op basis van de omzet (= 100% minus gedeelte van premie op basis van aanwezigheid).
D21 tot O21	Geplande omzet	Voor de betreffende afdeling respectievelijk. het betreffende bedrijfsonderdeel wordt de geplande omzet per maand ingevoerd.

Let op!

Op dit werkblad wordt de maandelijkse gerealiseerde omzet niet ingevuld. De gerealiseerde omzet wordt automatisch overgenomen op het basisblad door een koppeling aan de verschillende maandbladen.

Resultaten

De resultaten per persoon en afdeling/bedrijfsonderdeel worden aangegeven op de maandbladen. Op dit werkblad (basisblad) worden de volgende totale waarden door koppeling overgenomen van de maandbladen:

		in de cellen:
2	De gerealiseerde omzet.	D23 tot P23
2a	De gerealiseerde omzet als % van de geplande omzet.	D24 tot P24

3a	De basisomzet (omzetniveau 1).	D26 tot P26
3b	De geplande omzet (omzetniveau 2).	D27 tot P27
3c	De verhoogde omzet (omzetniveau 3).	D28 tot P28

4A	De omzet in staffel 1 = het deel van de gerealiseerde omzet dat valt tussen de basisomzet (ondergrens staffel 1) en de geplande omzet (bovengrens staffel 1).	D32 tot P32
4B	De omzet in staffel 2 = het deel van de gerealiseerde omzet dat valt tussen de geplande omzet (ondergrens staffel 2) en de verhoogde omzet (bovengrens staffel 2).	D33 tot P33
4C	De omzet in staffel 3 = het deel van de gerealiseerde omzet dat valt boven de verhoogde omzet (ondergrens staffel 3, er is geen bovengrens).	D34 tot P34

5a	Premie voor staffel 1= premiepercentage 1 x omzet in staffel 1.	D36 tot P36
5b	Premie voor staffel 2.	D37 tot P37
5c	Premie voor staffel 3.	D38 tot P38
6	Het totale premiebedrag.	D40 tot P40

Als percentages ten opzichte van de geplande jaaromzet (P21) worden opgevoerd:

		in de cellen:
2	Gecumuleerde gerealiseerde omzet.	Q23
3a	Gecumuleerde basisomzet.	Q26
3b	Gecumuleerde geplande omzet.	Q27
3c	Gecumuleerde verhoogde omzet.	Q28
4A	Gecumuleerde omzet in staffel 1.	Q32
4B	Gecumuleerde omzet in staffel 2.	Q33
4C	Gecumuleerde omzet in staffel 3.	Q34
5a	Gecumuleerde premie voor staffel 1.	Q36
5b	Gecumuleerde premie voor staffel 2.	Q37
5c	Gecumuleerde premie voor staffel 3.	Q38
6	Totale premie (cumulatief).	Q40

De geplande omzet per maand en de daarbijbehorende basisomzet worden aan het begin van een jaar voor het gehele jaar op dit werkblad vastgelegd. De kolom Totaal (kolom P) bevat dan de totaal geplande jaaromzet. De gegevens over de werkelijke omzet komen in de loop van het jaar in de overzichten terecht. In september bevat de kolom Totaal dus slechts de werkelijke omzet van de maanden januari tot en met augustus.

Dit heeft tot gevolg dat de cijfers in de totaalkolom onderling pas zinvol kunnen worden vergeleken als het jaar ten einde is en van alle onderdelen de jaartotalen bekend zijn. Om dit probleem te voorkomen is in cel P19 de mogelijkheid ingebouwd om op variabele wijze aan te kunnen geven tot en met welke maand de totalen moeten worden berekend. Dit kan worden aangegeven door op cel P19 te gaan staan en uit de lijst de gewenste maand te selecteren.