Ontwikkeling winst- en verliesrekeningen afgelopen twee jaar

Voor de jaarbudgettering moet onder meer een prognosebalans voor de betreffende periode worden opgesteld. Hiervoor moet eerst over de afgelopen twee boekjaren de balansontwikkeling en de ontwikkeling in de winst- en verliesrekeningen worden ingevoerd. Dat gebeurt in dit werkblad.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Ontwikkeling winst- en verliesrekeningen afgelopen twee jaar

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Introductie

Meer informatie zie het werkblad Balansontwikkeling afgelopen twee jaar.

Doel van deze tool

In dit werkblad moeten de veranderingen in de posten op de winst- en verliesrekeningen (in gecomprimeerde vorm) van de afgelopen twee jaar worden berekend, in absolute cijfers en als percentages.

In te vullen velden

Cel		Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens die deels aan de volgende tabellen gekoppeld zijn
		Onderstaande gegevens worden overgenomen uit het werkblad Balansontwikkeling afgelopen twee jaar
D6		Naam bedrijf
D8 en F8		Boekjaren
D10		Waarden in

Voorlaatste jaar (x – 2)	Laatste jaar (x – 1)
D17	F17	Netto-omzet
D19	F19	– Kostprijs verkopen	Met minteken (–) invoeren.
D23	F23	– Exploitatiekosten	Met minteken (–) invoeren.
D27	F27	– Belastingen	Met minteken (–) invoeren.
D31	F31	Uitgekeerd dividend

Resultaten

In dit werkblad (02-res.ontw) worden berekend:

Pos. #	Omschrijving	In de kolommen
	Per kostenpost/resultaatpost:
D, F	De kosten/het resultaat, uitgedrukt als percentage van de omzet	Kolom E en kolom G
G	De veranderingen ten opzichte van het voorlaatste jaar in absolute bedragen	Kolom H
H	De procentuele veranderingen ten opzichte van het voorlaatste jaar	Kolom I

Elke kostenpost wordt uitgedrukt als percentage van de netto-omzet (D en F). Hierdoor worden de verschuivingen tussen de afzonderlijke posten duidelijker. Daarnaast worden in de laatste twee kolommen verschillen in de mate waarin kostenposten zijn gestegen c.q. gedaald duidelijk. Hiermee kan eveneens beoordeeld worden in hoeverre bepaalde kosten harder zijn gestegen c.q. gedaald dan de omzet.