Overige verplichtingen, overlopende passiva en voorzieningen

Eén van de vereisten voor het opstellen van een prognosebalans is het berekenen van de Passivaposten (voor de andere vereisten zie de Inleiding van het werkblad Winst-en-verliesrekening voor het budgetjaar. Deze posten bestaan uit:

Passiva eigen vermogen;
Passiva leningen en bankkrediet;
Passiva crediteuren;
Overige verplichtingen, overlopende passiva en voorzieningen (dit werkblad).

Een overzicht van alle passivaposten vindt u in Samenvatting van passivaposten.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Overige verplichtingen, overlopende passiva en voorzieningen

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

In dit werkblad worden in eerste instantie de betreffende verplichtingen, overlopende passiva en voorzieningen uit de balans voorafgaand aan het budgetjaar overgenomen als beginstand. Vervolgens moeten de verwachte/geplande wijzigingen in overige verplichtingen en overlopende passiva, en de geplande dotaties c.q. onttrekking aan voorzieningen voor het budgetjaar worden geschat, zodat de waarde van deze balansposten aan het eind van het budgetjaar kan worden bepaald.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
	Overige verplichtingen
B20 – B23	Omschrijving toename/afname in het budgetjaar	Omschrijving van toe- en/of afnamen van overige verplichtingen in het budgetjaar.
F20 – F23	Toename/afname in het budgetjaar	Bedrag van verwachte toename met een (+) invoeren, afname met een (–) invoeren.

	Overlopende passiva
F30	Liquidatie van overlopende passiva	Invoeren met een minteken.
F31	Toename overlopende passiva	Invoeren met een plusteken.

	Voorzieningen
B38 – B41	Omschrijving dotatie/onttrekking in het budgetjaar	Omschrijving van dotaties en/of onttrekkingen van voorzieningen in het budgetjaar.
F38 – F41	Dotatie/onttrekking in het budgetjaar	Bedrag van geplande dotatie met een (+) invoeren, geplande onttrekking met een (–) invoeren.

De algemene gegevens en de overige (lichtgeel gearceerde) cellen in kolom E worden door middel van koppelingen automatisch overgenomen uit het werkblad Invoer gegevens 'laatste balans van vóór het budgetjaar'.

Resultaten

In dit werkblad (04-passiva-ov verpl+ov pa+voorz) worden de volgende resultaten getoond:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
	Saldo van mutaties in balansposten in het budgetjaar
9	Toename/afname overige verplichtingen	F25
19	Toename/afname overlopende passiva	F33
29	Toename/afname voorzieningen	F45

	Stand balansposten aan het einde van het budgetjaar
9	Overige verplichtingen	G25
19	Overlopende passiva	G33
29	Voorzieningen	G45