Passiva crediteuren

Eén van de vereisten voor het opstellen van een prognosebalans is het berekenen van de Passivaposten (voor de andere vereisten zie de Inleiding van het werkblad Winst-en-verliesrekening voor het budgetjaar. Deze posten bestaan uit:

Passiva eigen vermogen;
Passiva leningen en bankkrediet;
Passiva crediteuren (dit werkblad);
Overige verplichtingen, overlopende passiva en voorzieningen.

Een overzicht van alle passivaposten vindt u in Samenvatting van passivaposten.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Passiva Crediteuren

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

In dit werkblad moet de geprognosticeerde eindstand van de balanspost Crediteuren worden berekend op basis van:

een doelstelling ten aanzien van de (geplande) crediteurentermijn;
gegevens over het geplande gebruik van goederen en diensten in het budgetjaar (uit opgestelde gebudgetteerde winst- en verliesrekening).

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
G24	Gebruik van goederen/diensten in het ‘laatste’ jaar	Het gebruik van goederen en diensten in het laatste jaar vóór het budgetjaar.
H24	Gebruik van goederen/diensten in het budgetjaar	Wordt door koppelingen automatisch overgenomen uit de gebudgetteerde winst- en verliesrekening.
E25	Gemiddeld BTW-percentage (vorig jaar)	Het gemiddeld betaalde BTW-percentage op de in het laatste jaar vóór het budgetjaar ingekochte goederen en diensten.
F25	Gemiddeld BTW-percentage (budgetjaar)	Het verwachte gemiddeld te betalen BTW-percentage op de in het budgetjaar geplande inkopen van goederen en diensten.
H31	Geplande crediteurentermijn in budgetjaar
G37	Omzet ‘laatste jaar’

De algemene gegevens en de overige (lichtgeel gearceerde) cellen in kolom G en H worden door middel van koppelingen automatisch overgenomen uit de werkbladen Invoer gegevens 'laatste balans van vóór het budgetjaar' en Winst-en-verliesrekening voor het budgetjaar.

Resultaten

In dit werkblad (03-passiva-crediteuren) worden de volgende resultaten getoond:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
13	Waarde van gebruikte goederen/diensten inclusief BTW ('laatste' jaar respectievelijk budgetjaar)	G26, H26
14	Gemiddelde crediteurentermijn 'laatste' jaar (in dagen)	G28
19	Stand balanspost Crediteuren aan einde budgetjaar	H34
	Gebruik van goederen/diensten als percentage van de omzet BTW ('laatste' jaar respectievelijk budgetjaar)	G38, H38

Bij grote, niet meteen verklaarbare afwijkingen in het percentage goederen/dienstengebruik ten opzichte van de omzet moeten de berekeningen van de factoren omzet en gebruik van goederen/diensten in de budgetperiode nog eens worden gecontroleerd.