Planning bestedingen aan rente en aflossing

In voorgaande jaren zijn leningen aangegaan waarvoor de rente- en aflossingsverplichtingen die ten laste van het planjaar komen, in kaart moeten worden gebracht.

De geplande rente en overige leninggerelateerde kosten zijn nodig voor de opstelling van het budget. Deze worden in het bovenste gedeelte van de werkbladen berekend. Daarnaast zijn gegevens over de geplande aflossingen nodig ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Deze zijn telkens in het onderste gedeelte opgenomen.

De rente- en aflossingsverplichtingen worden per lening berekend aan de hand van een aantal basisgegevens over de lening, zoals geleend bedrag, soort lening, rentepercentage, frequentie van rente en aflossing, enzovoort.

De op basis van de leninggegevens bepaalde rente en aflossingen kunnen desgewenst overschreven worden met afwijkende waarden (zie de lichtgele cellen).

Er zijn werkbladen voor maximaal tien leningen (01-lening 1 tot en met 10-lening 10). Daarnaast is een extra werkblad opgenomen (Reserve) dat kan worden gebruikt als sjabloon voor extra werkbladen als er meer dan tien leningen zijn. In dat geval moet eerst een leeg werkblad worden aangemaakt vóór werkblad 10-lening 10. De inhoud van het werkblad Reserve kan dan in zijn geheel worden gekopieerd naar het nieuwe werkblad, waarna de leninggegevens kunnen worden ingevuld. Op deze wijze worden de gegevens van deze extra lening automatisch op de juiste wijze meegeteld op het totalenblad (11-samenvatting).

In deze werkbladen worden berekend:

De uitkomsten uit deze tabellen worden voor twee doelen gebruikt:

• de opstelling van het budget;
• de opstelling van een liquiditeitsplanning.

Om die reden zijn er twee totalen berekend. Immers, de aflossingen van een lening zijn wel uitgaven, maar geen kosten (en komen dus niet in het budget) en het toegerekende disagio betreft wel kosten, maar geen uitgaven (en komt dus niet in de liquiditeitsplanning).

De uitkomsten uit de eerste tien werkbladen worden overgenomen in een samenvattend overzicht (11-samenvatting). Deze tabel kent dezelfde indeling als de overige werkbladen en wordt daarom niet apart toegelicht.