Planning bestedingen aan rente en aflossing

Als een organisatie in voorgaande jaren leningen is aangegaan waar rente- en aflossingsverplichtingen aan hangen die ten laste van het planjaar komen, kunnen die in dit werkblad in kaart worden gebracht.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkbladen Planning bestedingen aan rente en aflossing

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

In voorgaande jaren zijn leningen aangegaan waarvoor de rente- en aflossingsverplichtingen die ten laste van het planjaar komen, in kaart moeten worden gebracht.

De geplande rente en overige leninggerelateerde kosten zijn nodig voor de opstelling van het budget. Deze worden in het bovenste gedeelte van de werkbladen berekend. Daarnaast zijn gegevens over de geplande aflossingen nodig ten behoeve van de liquiditeitsplanning. Deze zijn telkens in het onderste gedeelte opgenomen.

De rente- en aflossingsverplichtingen worden per lening berekend aan de hand van een aantal basisgegevens over de lening, zoals geleend bedrag, soort lening, rentepercentage, frequentie van rente en aflossing, enzovoort.

De op basis van de leninggegevens bepaalde rente en aflossingen kunnen desgewenst overschreven worden met afwijkende waarden (zie de lichtgele cellen).

Er zijn werkbladen voor maximaal tien leningen (01-lening 1 tot en met 10-lening 10). Daarnaast is een extra werkblad opgenomen (Reserve) dat kan worden gebruikt als sjabloon voor extra werkbladen als er meer dan tien leningen zijn. In dat geval moet eerst een leeg werkblad worden aangemaakt vóór werkblad 10-lening 10. De inhoud van het werkblad Reserve kan dan in zijn geheel worden gekopieerd naar het nieuwe werkblad, waarna de leninggegevens kunnen worden ingevuld. Op deze wijze worden de gegevens van deze extra lening automatisch op de juiste wijze meegeteld op het totalenblad (11-samenvatting).

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
Algemeen
E5	Kredietinstelling	Naam leninggever.
E7	Nummer lening/contract
E9	Datum lening	De datum waarop de lening is verstrekt c.q. uitbetaald.
M5	Oorspronkelijke kredietsom	De werkelijke leensom, inclusief een eventueel disagio. Als de lening in een andere valuta is aangegaan dan de valuta waarin het budget wordt opgesteld, moet de leensom worden omgerekend naar de valutasoort van het budget.
M7	Valuta
M9	Soort lening	Vaste aflossing (aflossing elke maand hetzelfde bedrag) of annuïtaire aflossing (rente én aflossing tezamen elke maand hetzelfde bedrag). Keuze via een drop-down menu.
Q5	Planjaar	Jaartal van het planningsjaar.
Rentevoorwaarden
F13	Nominaal rentepercentage (op jaarbasis)	In procenten.
F14	Rentevaste periode	Dit gegeven wordt gebruikt om een eventueel disagio te spreiden over de rentevaste periode. Als de rentevaste periode bijvoorbeeld tien jaar is, worden de kosten van een disagio voor 1/10 deel aan het betreffende planjaar toegerekend.
F15	Disagiopercentage
F17	Renteberekeningsinterval	De frequentie van rentebetalingen per jaar: Per maand = 12 x Per 2 maanden = 6 x Per kwartaal = 4 x Enzovoort.
Aflossingsvoorwaarden		Gegevens moeten worden ingevuld in kolom M (als sprake is van een annuïtaire lening), ofwel in kolom P (bij een lening met vaste aflossingen), maar niet in beide!
M13 of P13	Looptijd lening (in jaren)
M14 of P14	Aflossingsvrije periode
M15 of P15	Frequentie aflossingen	Deze staat standaard gelijk aan de frequentie van de rentebetalingen (F17), maar kan worden overschreven met een afwijkende waarde.
Maandbedragen
G25 – R25	Rentelasten lening	Deze waarden worden berekend op basis van de ingevulde leningsvoorwaarden, maar kunnen worden overschreven met afwijkende waarden.
G27 – R27	Disagio	Een eventueel disagio wordt pro rato toegerekend aan de totale rentevaste periode. Wordt berekend, maar kan worden overschreven met afwijkende waarden.
G33 – R33	Aflossing lening	Deze waarden worden berekend op basis van de ingevulde leningsvoorwaarden, maar kunnen worden overschreven met afwijkende waarden.
G39 – R39	Leninggerelateerde uitgaven (eenmalig)
G40 – R40	LV-premie	Kosten van een eventuele levensverzekeringspremie.

Resultaten

In deze werkbladen worden berekend:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
	Voor de lening als totaal:
	Totale disagiobedrag (met betrekking tot de rentevaste periode)	F16
	Annuïteit per periode	M16
	Vaste aflossing per periode	P17
	Stand lening per 1-1 (van het planjaar)	I20
	Stand lening per 31-12 (van het planjaar)	L20

	Per maand:
1	Rentelasten	G25 – R25
2	Disagio	G27 – R27
3	Totale rente (inclusief disagiobestedingen)	G29 – R29
11	Aflossing lening	G33 – R33
12	Totaal aflossingen	G35 – R35
23	Totaal leninggerelateerde uitgaven	G42 – R42

	Ten behoeve van het op te stellen budget:
30	Totale kosten lening (exclusief aflossingen)	G44 – R44

	Ten behoeve van de op te stellen liquiditeitsplanning:
40	Totale uitgaven lening (exclusief disagio)	G46 – R46

	Totalen per onderdeel per jaar	Kolom F

De uitkomsten uit deze tabellen worden voor twee doelen gebruikt:

de opstelling van het budget;
de opstelling van een liquiditeitsplanning.

Om die reden zijn er twee totalen berekend. Immers, de aflossingen van een lening zijn wel uitgaven, maar geen kosten (en komen dus niet in het budget) en het toegerekende disagio betreft wel kosten, maar geen uitgaven (en komt dus niet in de liquiditeitsplanning).

De uitkomsten uit de eerste tien werkbladen worden overgenomen in een samenvattend overzicht (11-samenvatting). Deze tabel kent dezelfde indeling als de overige werkbladen en wordt daarom niet apart toegelicht.