Vergelijking werkelijk resultaat met gepland resultaat

Per maand moeten de afwijkingen van de gerealiseerde waarden ten opzichte van de geplande waarden worden bepaald:

• in absolute bedragen;
• als percentage ten opzichte van geplande waarden;
• zowel per maand als cumulatief tot en met de betreffende maand.

Daartoe moeten in deze werkbladen per maand de gerealiseerde waarden uit de financiële administratie in de overeenkomstige cellen worden ingevoerd. Deze waarden worden vervolgens vergeleken met de geplande waarden en dan worden de afwijkingen bepaald.

De gegevens over de geplande kosten en opbrengsten in deze werkbladen (03-werk jan tot en met 14-werk dec) worden via koppelingen automatisch overgenomen uit de werkbladen Overnametabellen maandelijkse planwaarden en Overnametabellen cumulatieve waarden.

Daarnaast moeten in kolom D voor de betreffende posten de gerealiseerde waarden (uit de financiële administratie) worden ingevuld.

In deze werkbladen worden de gerealiseerde en geplande resultaten weergegeven, zowel per maand als cumulatief:

Daarnaast worden de afwijkingen van de gerealiseerde waarden ten opzichte van de planning weergegeven:

Ten slotte worden in de kolom N en O per post de procentuele waarden van de posten ten opzichte van de totale omzet (pos. # 3) berekend.