Berekening van verwachte opbrengsten, kosten en resultaat

Dit werkblad kan gebruikt worden als voor een nieuw product de verwachte opbrengsten, kosten en resultaten moeten worden berekend over de totale verwachte levenscyclus.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Berekening van verwachte opbrengsten, kosten en resultaat

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

Voor het nieuwe product moeten de verwachte opbrengsten, kosten en resultaten worden berekend over de totale verwachte levenscyclus van het nieuwe product.

Op basis van de gegevens uit de enquête bepaalt het bedrijf de target verkoopprijs. Daarnaast is met behulp van marktonderzoek informatie verzameld over de verwachte omvang van de markt en het eigen marktaandeel. Deze informatie tezamen wordt gebruikt om de verwachte opbrengsten te berekenen.

Daarnaast moet met behulp van informatie die reeds in het bedrijf beschikbaar is een zo betrouwbaar mogelijke schatting worden gemaakt van de verwachte kostprijs. Daarbij wordt uitgegaan van de huidige productiemiddelen, -processen en -technieken. Tevens moeten inschattingen worden gemaakt van de kosten voor ontwikkeling, marketing en overhead.

Na berekening van de verwachte omzet en de verwachte kosten resulteert het verwachte resultaat en de verwachte bruto winstmarge. Deze kan afwijken van de target winstbijdrage die het bedrijf eist.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
	Algemene gegevens
C6	Naam bedrijf
C8	Aanduiding nieuwe product
I6	Datum	Datum waarop de betreffende berekening is opgesteld.
I8	Opgesteld door	Naam van de medewerker die de berekening heeft opgesteld.
L6	Valuta

	Gegevens voor de berekening van de verwachte opbrengsten, kosten en resultaat
E16	Target verkoopprijs bij introductie	Brutoverkoopprijs inclusief BTW op de eindmarkt (i.c. de consumentenmarkt) bij de introductie van het nieuwe product. Deze is vastgesteld op basis van de uitkomsten van de enquête.
E17	Verkoopprijs per periode – Afname per periode	Verwachte daling van de verkoopprijs in procenten per periode.
H19 – M19	Marktomvang	Verwachte totale omvang van de markt – in aantallen – voor het betreffende type product.
H20 – M20	Eigen marktaandeel	Verwacht marktaandeel voor het eigen nieuwe product op de in de voorgaande regel gedefinieerde markt.
E25	BTW	Het voor het betreffende product geldende BTW-percentage.
E27	Handelarenkorting	Korting voor de tussenhandelaren als percentage van de (target) brutoverkoopprijs (E16).
E34	Verwachte kostprijs bij introductie	De kostprijs waarvoor men verwacht op basis van huidige productietechnieken, -middelen en -processen het nieuwe product te kunnen produceren.
E35	Kostprijs per periode – Afname per periode	Verwachte realiseerbare daling van de kostprijs in procenten per periode.
F44, G44, H44	Ontwikkelingskosten	Verwachte uitgaven voor ontwikkeling per periode.
F45 – M45	Engineering	Verwachte uitgaven voor engineering per periode.
F47, G47, H47	Marketing t.b.v. introductie	Verwachte uitgaven voor marketing bij de introductie van het nieuwe product op de markt.
E48	Marketing regulier	Verwachte uitgaven voor marketing en verkoop gedurende de tijd dat het nieuwe product op de markt beschikbaar is, uitgedrukt als percentage van de netto-omzet (rij 30/pos. # 9).
E50	Overhead	Verwachte extra uitgaven voor overhead die samenhangen met het nieuwe product, uitgedrukt als percentage van de netto-omzet.

Resultaten

In dit werkblad (02-plc verw kn) worden berekend:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
	Met betrekking tot de verwachte opbrengsten:
2	Verkoopprijs per periode	H17 – M17
5	Verwachte verkopen (in aantallen) per periode	H21 – M21
6	Bruto-omzet per periode	H23 – M23
7	Af te dragen BTW per periode	H25 - M25
8	Handelarenkorting per periode	H27 – M27
9	Netto-omzet per periode	H30 – M30

	Met betrekking tot de verwachte productiekosten en dekkingsbijdrage:
12	Kostprijs product per periode	H35 - M35
13	Kostprijs verkopen (totaal) per periode	H37 – M37
14	Dekkingsbijdrage per periode	H40 – M40
15	Dekkingsbijdrage als % van de netto-omzet	H41 – M41

	Met betrekking tot de overige kosten:
24	Kosten voor marketing per periode na de marktintroductie	H48 – M48
25	Overheadkosten per periode	H50 – M50
26	Totale operationele kosten per periode (pos. 21 t/m 25)	F53 – M53

	Met betrekking tot het verwachte resultaat:
31	Resultaat (voor rente en belasting) per periode	F57 – M57
32	Cumulatief resultaat (voor rente en belasting)	F58 – M58
33	Brutomarge per periode	F60 – M60

	Als totaal:
	Totale opbrengsten, kosten en resultaten over de gehele levensduur van het product	Kolom N F64 – F70