Registratie activiteiten en werkzaamheden ten behoeve van ABC

Om tot Activity Based Costing te komen moeten alle activiteiten en werkzaamheden voor alle werknemers van een afdeling (c.q. kostplaats) worden geregistreerd. Dat gebeurt in dit werkblad.

Werkbladen in deze Excelsheet

Werkblad Registratie activiteiten en werkzaamheden t.b.v. ABC

Bekijk screenshot van dit werkblad

Gebruiksinstructie

Doel van deze tool

In te vullen velden

Resultaten

Doel van deze tool

Voor alle medewerkers van een afdeling (c.q. kostenplaats) moeten alle activiteiten/alle werkzaamheden worden geregistreerd.

Na inventarisatie van de activiteiten moet worden vastgesteld hoeveel tijd (ofwel capaciteit) elke activiteit gemiddeld in een jaar vergt. Daarnaast moet worden bepaald wat de belangrijkste kostenveroorzakende factor is voor elke activiteit. Dit is de eenheid die beïnvloedt of bepaalt hoe vaak een bepaalde activiteit wordt uitgevoerd en hoeveel tijd de activiteit kost en die dus de meeste invloed uitoefent op de totale tijd die nodig is voor een activiteit: als het aantal eenheden van de kostenveroorzakende factor stijgt, stijgt ook de tijd die in totaal nodig is voor de betreffende activiteit (bijvoorbeeld als het aantal binnengekomen offertes stijgt, stijgt ook de totaal benodigde tijd voor het beoordelen van offertes).

Het is mogelijk dat er meerdere kostenveroorzakende factoren te benoemen zijn. In dat geval moet worden gezocht naar de factor die het meest bepalend is of de belangrijkste invloed heeft. Als dit niet goed mogelijk is, kan het noodzakelijk zijn de activiteit te splitsen in meerdere activiteiten. Daarnaast is het mogelijk dat er ook activiteiten zijn waarbij het niet goed mogelijk is om een kostenveroorzakende factor te benoemen.

De activiteiten worden geïnventariseerd door een interviewer van het ABC-projectteam en vindt plaats in aanwezigheid van de leidinggevende van de afdeling/kostenplaats en de te interviewen medewerker.

In te vullen velden

Cel	Celnaam	Toelichting
Verplicht in te vullen gegevens
	Basisgegevens
C6	Naam bedrijf
C8	Kostenplaats	Omschrijving naam kostenplaats.
C10	Nummer kostenplaats
C12	Contactpersoon	Naam van de medewerker die als contactpersoon voor vragen over de betreffende afdeling/kostenplaats fungeert (bijvoorbeeld de leidinggevende).
H6	Interviewer	Naam van het projectteamlid dat het interview heeft uitgevoerd.
H8	Naam medewerker	Naam van de medewerker wiens activiteiten op het betreffende registratieformulier worden beschreven.
H10	Personeelsnummer	Personeelsnummer van de betreffende medewerker.
H12	Contractuele werktijd (in fte-%)	Contractueel overeengekomen werktijd uitgedrukt als fulltime equivalent (in procenten).
H14	Contractuele werktijd (in uren per week)
H16	Geplande werkdagen per jaar	Dit wordt berekend in werkblad gemiddelde urencapaciteit 01-gem urencap.

	Beschrijving activiteiten
B24 – B48	Activiteiten/werkzaamheden	Omschrijving van de activiteiten van de betreffende medewerker.
E24 – E48	Omschrijving eenheid	Omschrijving van de eenheid die beïnvloedt of bepaalt hoe vaak de betreffende activiteit wordt uitgevoerd en hoeveel tijd de activiteit in totaal kost (de kostenveroorzaker). N.B.: Dit is dus niet noodzakelijk gelijk aan de eenheid van de activiteit zelf. Bijvoorbeeld bezoek aan leveranciers (regel 32): eenheid van activiteit is aantal bezoeken, kostenveroorzaker is echter het aantal A-leveranciers (als afspraak is dat alle A-leveranciers in principe één maal per jaar worden bezocht).
H24 – H48	Aantal eenheden per jaar
I24 – I48	Tijdsbesteding per jaar (per activiteit)	Tijdsbesteding aan de betreffende activiteit als percentage (gemiddeld per jaar) van de totale werktijd.
A51	Datum
D51	Handtekening medewerker	Handtekening voor akkoord met de inhoud van het formulier.

Resultaten

In dit werkblad (04-form reg werkzh) wordt berekend:

Pos. #	Omschrijving	In de cellen
	De tijdsbesteding in werkdagen (gemiddeld per jaar) per activiteit	J24 – J48
	Totale tijdsbesteding in werkdagen per jaar Deze moet in principe kleiner dan of gelijk zijn aan de geplande werkdagen per jaar in cel H16	J51
	Totale tijdsbesteding in procenten Deze moet in principe kleiner dan of gelijk zijn aan 100%	I51